VAT OSS na platformie, czyli automatyczne stawki VAT dla klientów z UE

Sprzedajesz kursy albo e-booki osobom prywatnym z innych krajów Unii Europejskiej? Unijna procedura OSS wymaga, żeby konsument z Niemiec, Austrii czy Francji dostał na dokumencie stawkę VAT swojego kraju, a nie polską. Ręczne pilnowanie 27 różnych stawek i ich ciągłych zmian brzmi jak koszmar. Wprowadziliśmy obsługę VAT OSS, więc masz to z głowy.

Aktualne stawki wszystkich 27 krajów UE utrzymujemy i aktualizujemy za Ciebie, a Ty włączasz funkcję jednym kliknięciem. Od tego momentu konsument z innego kraju UE dostaje na dokumencie właściwą stawkę swojego kraju automatycznie, bez tabelek i bez ręcznego liczenia. Dla kupującego nic się nie zmienia, bo cena brutto zostaje taka sama. Zmienia się tylko rozbicie na netto i VAT na dokumencie oraz w ewidencji.

Co to jest VAT OSS

VAT OSS, czyli One Stop Shop, to unijna procedura rozliczania VAT w sprzedaży do konsumentów z innych krajów UE. Po włączeniu tej opcji konsument, czyli osoba prywatna albo firma bez NIP-u, z innego kraju UE dostaje na dokumencie automatycznie stawkę swojego kraju. Na przykład Niemcy 19 procent, Austria 20 procent, a e-booki według stawek obniżonych. Stawek nie musisz znać ani wpisywać, bo utrzymujemy i aktualizujemy je globalnie po naszej stronie.

Zanim włączysz, przeczytaj

Zanim klikniesz, zatrzymaj się na moment. To temat podatkowy, więc kilka warunków musisz znać. Najważniejszy jest jeden. Funkcję włącz tylko wtedy, gdy jesteś zarejestrowany do procedury unijnej OSS, czyli złożyłeś zgłoszenie VIU-R do Urzędu Skarbowego. Poza tym warto wiedzieć, że:

• obowiązek powstaje po przekroczeniu 10 000 EUR rocznej łącznej sprzedaży konsumenckiej do innych krajów UE (usługi elektroniczne oraz wysyłka towarów liczone razem). Poniżej tego progu możesz zostać przy stawce krajowej i nie włączać tej opcji,
• kwartalną deklarację VIU-DO składasz sam. Dane przygotuje Ci ewidencja OSS w zakładce Księgowość,
• polskie zwolnienie z VAT, na przykład limit obrotu z art. 113, nie działa za granicą. W OSS naliczasz VAT kraju kupującego, nawet będąc zwolnionym w Polsce,
• jeśli fakturujesz przez Fakturownię, inFakt, iFirmę albo wFirmę, włącz procedurę OSS również na swoim koncie w tym serwisie. Bez tego dokument OSS wystawi się wewnętrznie w Web To Learn,
• transakcje B2B, czyli kupujący z NIP-em, rozliczane są jak dotychczas (patrz Reverse Charge). Kategorię stawki ustawisz osobno przy każdym produkcie i wariancie.

Jak włączyć VAT OSS

Główny przełącznik znajdziesz w ustawieniach księgowości.

1. Wejdź w Moja księgowość, a następnie Ustawienia księgowości.
2. Zjedź niżej i znajdź opcję „Włączyć VAT OSS (procedura unijna), sprzedaż dla konsumentów z innych krajów UE ze stawką VAT kraju kupującego".
3. Z rozwijanej listy wybierz „Tak, włączyć".
4. Ustaw jeszcze opcję sprzedaży dla konsumentów spoza UE (piszemy o niej niżej).
5. Zjedź na dół i zapisz wszystkie zmiany.

Sprzedaż dla konsumentów spoza UE

W tej samej sekcji masz osobną opcję dla sprzedaży konsumentom spoza Unii, na przykład z USA, Wielkiej Brytanii czy Szwajcarii. Do wyboru jest stawka krajowa jak dotychczas albo NP, czyli poza zakresem VAT UE. Sprzedaż konsumencka poza UE formalnie nie podlega VAT UE, więc wybór wpływa wyłącznie na rozbicie netto/VAT na dokumencie, a kwota dla kupującego zostaje taka sama. Przy stawce NP pamiętaj o ewentualnych lokalnych obowiązkach rejestracyjnych w kraju kupującego. Na przykład Wielka Brytania i Norwegia mają własne progi dla sprzedaży cyfrowej.

Jak ustawić stawkę dla pojedynczego koszyka

Stawkę VAT OSS możesz doprecyzować osobno dla każdego koszyka sprzedażowego.
Ta opcja działa tylko wtedy, gdy w Ustawieniach księgowości masz włączony VAT OSS.

1. Wejdź w Moja sprzedaż, a następnie Szybka sprzedaż.
2. Przy koszyku, który Cię interesuje, kliknij Edytuj.
3. Otwórz trzecią zakładkę, Ustawienia płatności.
4. Prawie na samym dole znajdź „Kategoria stawki VAT OSS".
5. Z rozwijanej listy wybierz standardową stawkę kraju kupującego, stawkę obniżoną dla publikacji elektronicznych albo wyłączenie z OSS.
6. Zapisz wszystkie zmiany.

Wolisz zobaczyć to w praktyce, zanim klikniesz u siebie?

Przygotowaliśmy interaktywny przewodnik, który krok po kroku pokazuje, jak ustawić VAT OSS na Twojej platformie. Przeklikaj go w swoim tempie, a pod spodem znajdziesz te same kroki opisane.

‍